Investir no exterior é uma oportunidade emocionante para diversificar e potencializar seus rendimentos.

No entanto, o cenário fiscal brasileiro exige atenção rigorosa para evitar problemas legais.

Com mais de US$ 654,5 bilhões aplicados por brasileiros em 2024, entender as regras é essencial para prosperar.

Introdução e Obrigações Gerais

Toda pessoa física residente no Brasil com investimentos no exterior deve declarar anualmente no IRPF.

Isso inclui ações, fundos e títulos em países como os EUA.

O controle fiscal aumentado em 2026 torna a conformidade ainda mais crítica.

Para não residentes, a tributação é diferente, exigindo comunicação correta com as corretoras.

Por exemplo, a moeda em espécie tem isenção até US$ 5.000 no ano-calendário.

Mudanças Tributárias Principais

A Lei 14.754/2023 trouxe mudanças significativas, vigentes desde janeiro de 2024.

Agora, há uma alíquota única de 15% sobre rendimentos totais no exterior.

Esta taxa se aplica a dividendos, ganhos de capital e variação cambial.

Ela é declarada anualmente na DAA, eliminando o carnê-leão mensal.

Compensação de prejuízos é permitida com rendimentos futuros.

Tipos de Investimentos e Tributação Específica

Diferentes ativos têm regras específicas que você precisa conhecer.

Para aplicações financeiras, como ações e fundos, a tributação é de 15% sobre o total.

Dividendos e ganhos de capital são incluídos nesse cálculo.

A variação cambial também é tributada se parte de uma aplicação financeira.

Use sempre cotações PTAX para conversão.

• Ações: 15% sobre dividendos e vendas.
• Fundos: Mesma alíquota, com atenção à liquidação.
• Títulos: Rendimentos fixos ou variáveis seguem a regra unificada.

Para empresas, os impostos incluem IRPJ/CSLL e regras de preço de transferência.

Declaração Passo a Passo no IRPF 2026

Siga este processo para evitar erros e garantir conformidade.

1. Inicie a Declaração de Ajuste Anual no Programa Gerador DIRPF.
2. Vá para a Ficha Bens e Direitos e selecione "Novo".
3. Escolha o Grupo apropriado, como 03 para participações societárias.
4. Indique o Código, país, e preencha as discriminações.
5. Inclua rendimentos e lucros com base nas datas de 31/12/2024 e 2025.

Use informes de rendimentos de corretoras como o Super App Inter.

Organize documentos por ativo e verifique conversões cambiais.

Compliance e Obrigações Adicionais

Além do IRPF, há relatórios ao Banco Central e Receita Federal.

Tratados de bitributação são essenciais para evitar dupla tributação.

Analise acordos por país de destino para deduções.

• Relatórios periódicos de remessas e investimentos.
• Para não residentes: Carnê-Leão para aluguéis e considerações de MEI.
• EUA específico: Formulário W-8BEN e prazos do IRS.

Manter-se atualizado com as ferramentas da Receita pode prevenir autuações.

Desafios e Planejamento em 2026

Os principais desafios incluem adaptação à reforma tributária e controle de remessas.

Erros comuns, como classificação errada de ativos, devem ser evitados.

Desenvolva estratégias de planejamento para superar obstáculos.

• Faça simulações tributárias antes de operações.
• Escolha veículos jurídicos adequados para estruturas no exterior.
• Estabeleça uma rotina anual de controle e compliance.
• Consulte especialistas para jurisdições múltiplas.

Números chave, como a isenção prévia extinta, ilustram a necessidade de atenção.

Dicas Práticas e Tendências

Adote hábitos que facilitem a gestão fiscal e maximizem retornos.

Plataformas como a Inter Plataforma Global oferecem suporte para investimentos nos EUA.

Organização e agenda anual são fundamentais para não perder prazos.

Mantenha-se informado sobre tendências, como a digitalização dos controles.

• Use aplicativos para monitorar informes de rendimentos.
• Revise contratos com precificação clara e transparente.
• Participe de fóruns e consultorias para insights atualizados.
• Planeje com antecedência para aproveitar oportunidades globais.

Investir no exterior pode ser uma jornada recompensadora com o devido cuidado fiscal.